篇一：环卫中心审计协议
土石方运输安全及道路保洁方案
本标段渣土运输将严格按照 xx 市有关渣土运输的有关规定，选用性能 bai 良好、车 厢封闭较好、证件齐全的车辆，严格按照指定的线路行驶。做到运输车辆不超载，车厢上 部全部用篷布覆盖，避免运输过程中渣土散落污染市区道路及周边环境。
为防止渣土在运输过程中的乱倒、乱弃问题，在施工过程中我标段将采用开挖现场与 弃土场双向签票的办法，坚决杜绝渣土乱倒、乱弃。
根据 xx 关于预防扬尘的有关规定，为了确保在此次河道清淤及渣土外运工作展开的 同时,不给周围已构成的环境导致影响，我方将在清淤运输过程中做好打扫清扫工作，并 由专人负责管理。各施工段分别搭载 5 名杂工。负责管理维护沿河已构成的设施，为保证 车辆运输不对市区环境导致污染，施工现场两个出入口分别设置洗车槽，同时铺设草垫， 并精心安排专人展开车辆冲洗工作，对每辆运土车须经清扫车轮、车厢后方可以离境。在 渣土运输的区间段内精心安排洁净人员，随时对车辆堆放下来的土块、泥块展开打扫，并 精心安排专人展开巡查、值守、非政府路口交通。
4.2.2 弃土场管理
本标段河道工程弃方，土方：50000 m3、淤泥：80000 m3，共弃方量 130000 m3。
为了配合将挖运出的河床淤积土顺利清运出去，拟定弃土场位于机场飞行区扩建红线 内的北侧规划预留区，即深圳市河道淤泥福永处理场。运输车辆进入交通道路后路途交通 顺畅。
运输距离：从标段的中点至弃土场沿行车路线总共距离为：65 公里。为协调弃土场管 理，精心安排普通挖掘机一台在弃土场，帮助运输车至土、平坦土场等。弃土高度严苛按 照规划高度，严禁逊于区域、逊于高度弃土。
为贯彻落实市政府《关于对散流物体实行密封运输的通告》(威政发〔2022〕48 号)、 《关于加强市区建筑垃圾渣土管理的通知》(威政发〔2022〕122 号)文件精神，为最大限 度的消除建筑施工对城市环境和人民居住生活的影响，全面推动我市施工现场文明施工， 特制定本方案。
一、专项整治的内容
在建工程的现场围挡和大门、现场道路和出入口、物料堆放、土方和垃圾的堆放与防 尘、运输车辆保洁与防尘、土方运送地点监管、临建设施设置和后勤卫生管理。
二、专项整治的标准
现场管理标准的依据是：建设部《关于开展建筑施工安全质量标准化的指导意见》 (建质〔2022〕232 号)、威海市人民政府《关于对散流物体实行密封运输的通告》(威政发
〔2022〕48 号)和《关于加强市区建筑垃圾渣土管理的通知》(威政发〔2022〕122 号)、 威海市建委《威海市工程建设现场管理标准》(威建发〔2022〕6 号)。
(一)现场围栏和大门
1、施工场地周围应设置不低于 1.8m 高的彩钢板围挡或 24cm 砖墙抹灰刷白,做到坚固、 稳定、整洁、美观，并在外则设置安全生产方面宣传口号。市区主要路段，现场围挡不低 于 2.5 米。
2、施工现场应当设置封闭式金属板制大门，门头尺寸通常不大于 5×4.5m，且设置企 业标志，门头底的颜色为深蓝色，字体颜色为白色。
(二)现场道路和出入口
1、必须设置现场内环形通畅的砼主干道路和沿单位建筑物四周非泥面的通畅道路， 雨天不积水。同时设置紧固喷水点定时喷水、保证并无扬尘。
2、施工现场出入口必须采用砼硬化且与城市道路相连接，砼标号不低于 c20，硬化厚 度不少于 20cm。生活区、加工区可采用砖铺等其他方式硬化。场地要平整、坚实、整洁， 尘土不飞扬，且有良好的排水设施，保证排水畅通。可种植或盆栽花草，搞好现场绿化。
(三)物料堆满
1、严格按照平面布置图所标位置堆放各种工具、构件、材料，并悬挂名称、品种、 规格、主要责任人等标示牌。
2、各种材料、构件必须按品种、规格分类堆满整齐，努力做到“五成”(成方、成垛、 成堆、变成梱、一排排)，食用油材料必是池，并设置显著标牌。
3、水泥、钢筋等建筑初料应按生产厂家、品种、强度和生产日期分类存放、稳定牢 固、整齐有序，并设置材料状态标识牌。水泥存放应设专用库房，要有防尘、防潮、防雨 措施。中心城区的施工现场必须使用商品混凝土，禁止现场搅拌。
(四)土方工程
1、土方施工方案包括：施工现场土方扬尘治理及文明施工承诺书、对周边环境影响 及防治措施、土方开挖施工准备、基坑开挖方法、土方开挖质量要求和质量保证措施、土 方开挖安全要求和安全保证措施、土方的运输和堆放地点。
2、建设单位及总承包单位对施工现场的土方工程正数总责。土方工程施工前，必须 搞好大门、围栏、出入口硬化，设置车辆冲洗设施。
3、土方运送必须采取全覆盖的密封措施，必须装载规范，保持密闭运输和车容整洁， 不得沿途飞扬、撒漏和带泥上路。
4、施工现场堆土必须采用蓬布及密目网双层全面覆盖。
5、施工现场裸露地面要进行碾压，及时洒水，确保无扬尘。
6、施工现场四周设置通畅的排水沟，设置沉淀池，保证雨期洪水不污染城市道路、 阻塞管道。
(五)运输车辆管理
1、施工现场液体或食用油材料、垃圾的运输，必须展开密封、缝合或全面覆盖，不 得洒漏污染城市道路。
2、施工现场必须设置洗车池(冲洗槽)和沉淀池，配置高压水枪，对驶出车辆进行冲 洗。洗车池应设在工地大门内适当位置，深度不低于 30cm。沉淀池不小于 80×80×100cm， 并与市政管网相通，未经沉淀的污水严禁排入市政管网。
(六)垃圾载运和堆满
建筑垃圾应集中、分类堆放，及时清运;临时堆放的生活垃圾应采用封闭式容器，日 产日清。垃圾清运应委托有资格的运输单位，不得乱卸乱倒。不得在施工现场熔融沥青、 焚烧垃圾等有毒有害物质。
(七)临时设施布置
1、现场施工作业区与办公区及生活区应有明显界限，有隔离和安全防护措施，防止 发生意外事故。
2、临建设施必须采用符合规定建议的装配式彩钢活动房屋，活动房屋严禁少于两层， 并满足用户安全、卫生、保温、通风等建议，温暖季节应当加装纱门、纱窗。
3、职工宿舍：施工现场宿舍必须设置可开启式窗户，需设置 2×0.8m 规格的单人床 或上下双层床，不允许使用钢管搭设，每房间居住人数不得超过 16 人，每人居住面积不 少于 2 ㎡。
(八)后勤卫生管理
1、食堂的设置位置：距离厕所、垃圾场(箱)及其他产生有毒、有害物质的场所 30 米 以外。
2、食堂外墙面应当抹灰式样，制作间灶台及其周边应当贴瓷砖，所贴瓷砖高度不必 大于 1.5m，地面应当搞硬化和防水处置，粮食放置台距墙和地面应当大于 0.2 米，加装纱 门和纱窗，食堂、食品储藏室门口细细的按规定设置“挡鼠板”，高度不高于 0.3 米。
3、食堂制作间的炊具宜存放在封闭的橱柜内，刀、盆、案板等炊具应生熟分开，有 明显标记，分别放置。食品应有遮盖，遮盖物品应有正反面标识。各种佐料和副食应存放 在密闭器皿内，并应有标识。
4、食堂必须获得《卫生许可证》，并努力做到四周场地平坦、洁净、并无污水。炊 事人员应当按规定每年展开健康检查，获得《健康证》后方可以上岗，工作时应佩戴洁净 的工作服、工作帽和口罩，并维持个人卫生，非炊事人员严禁随意步入制作间。
5、施工现场应设置符合卫生要求的封闭、水冲式厕所，厕所地面应硬化，门窗应齐 全。人与蹲位比为 25-30：1，蹲位之间设置隔墙，隔墙高度不低于 0.9 米;便池应采用面 砖等材料饰面，饰面高度不低于 1.5 米，厕所墙面应抹灰刷白。高层建筑超过 8 层以后， 应每隔 4 层设置封闭式便桶。
6、施工现场应当设置淋浴室，淋浴室理应管理制度和专人管理，墙面应当采用面砖 等材料饰面;淋浴间与更-衣间应当隔绝，淋浴头不少于 8 个，并采用防尘电器。
7、盥洗设施应设置满足作业人员使用的盥洗池，并应使用节水龙头。
8、施工现场应当设置医务室，搭载救护车等救护器材，搭载止血药、绷带及其他常 用药品。
9、施工现场应设置吸烟室、饮水室，严禁在施工区域内吸烟。
10、施工现场必须设立专人供水和专用保温饮水桶，水桶盖章上锁，避免污染。
三、整改方法
(一)企业自查
各施工企业对现有工程要立即进行自查，发现问题及时整改。要每天检查一次，做好 检查记录(记录表附后)，安全监督员要认真巡回检查、抽查，并做好记录(记录表附后)， 每周四上报市建管处。
(二)追踪监督
施工科每周组织拉网式检查，考核打分(考核表格附后)，通报检查情况并及时上报市 建委。
(三)考核规定
根据考核办法进行打分。80 分以上为合格;60～80 分为基本合格，限期 3 天局部停工 整改。连续 2 次基本合格的，按照不合格处理;60 分以下为不合格，限期 7 天停工整改。
连续 2 次不合格的，按照有关规定给予责任单位记不良行为记录，停止招投标资格，降低 企业资质等级等处理。
四、非政府领导 (一)市建管处成立专项领导小组 副组长：吴洪涛 副组长：王鹏辉 成员：施工科、综合科、办公室、装饰筹办、农保筹办 办公室设在施工科，张国波兼办公室主任。
(二)各施工企业必须设立专项环境治理领导班子，企业经理任组长，分管经理、项目 经理为责任人，具体内容方案呈报市建管处施工科。
渣土消纳安全管理制度 一、渣土发电场所土地用途证明; 二、经营性渣土消纳场所需要具备相应的营业执照; 三、具备垃圾渣土处理方案; 四、有渣土消纳场的坐标图、场所布局图; 五、具备与处理工艺相符合的作业、降尘、照明设备等机械和设备; 六、有排水、消防等设施; 七、存有完善的环境卫生和安全管理制度，并获得有效率运转; 八、具有与处置工艺相符合的对废混凝土、金属、木材等回收利用的方案。
这些似乎不是定额涵盖的内容，一般来说，定额都不涵盖垃圾清运费和的，渣土发电 规范化工作就是为了渣土的乱放乱滚现象，维持市容环境的措施。就是另外积财的。
渣土消纳费，不包括在定额内，可以单独记取，费用可参照当地市场价或者进行甲乙 双方协商确定。
土石方运输安全及道路清扫方案 为维护交通秩序，保障国家和人民财产安全，保证本单位不发生交通死亡事故，减少 一般交通事故和违章，杜绝严重违章，根据交通法规和项目部安全工作的相关制度、规定 和办法，制定本交通安全责任书如下：
一、在工程施工期间，确保本人不出现交通责任事故和交通违章;
二、自觉遵守交通法规，保证做到认真学习交通安全法规、规定和安全常识，提高交 通法制观念和安全意识;
三、强化自我学识，提升职业道德，秉持安全平和，中速高速行驶：不开快车，不私 自弯道，不交非司机驾车，不得酒后驾车，烦躁驾车。
四、自觉遵守交通法规，维护交通秩序，服从交通民警指挥，支持交通民警执法，发 生违章要依法接受处理。
五、汪把车辆安全第一关，对所属机动车及时展开维修保养和安全检查，特别就是专 业运输车辆及其驾驶员。必须按时对车况、安全性能展开检查，凡是存有安全隐患的车辆 一律严禁上路。
六、严禁车辆超载、超员、超速行驶，保持车辆号牌完整清晰，杜绝酒后驾车、疲劳 驾驶、闯红灯等严重违法行为。
七.刻苦钻研驾车技术，自学安全驾车经验，严格遵守操作规程。对车辆秉持空车前、 行车中检查和定期维修保养、修理，确保车容车况较好。
八、车辆离场时应清洗干净车身轮胎等，关严货斗，以防离开场地后出现道路遗洒状 况。
十、在施工现场内，行车速度严禁少于 5km/小时。
十一、施工期间，要每天要有人值班，做到随时有人接听电话，发生交通事故和突发 事件及时上报。
十二、严苛全面落实交通安全责任制，因责任不全面落实出现关键性交通事故的，将 严苛按照《北京市关于关键性道路交通安全事故行政责任追责规定》追责有关责任人的责 任。
单位负责人 驾驶员
篇二：环卫中心审计协议
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学习《语文课程标准》心得体会
田慧芳 通过学习，我对语文课程的性质与地位；语文课程的基本理念；
课程标准的设计思路；课程目标及实施建议等有了更加深入的认识。
在学习中我逐渐形成自己的教学观点，下面把我的一些教学做法和我 的一些教学设想写出做为下步语文教学继续努力的方向。
一、正确把握语文教育的特点，积极倡导自主、合作、探究的学习方 式。
《语文课程标准》中指出“语文是实践性很强的课程，应着重培养学 生的语文实践能力，而培养这种能力的主要途径也是语文实践，不宜 刻意追求语文知识的系统和完整。语文又是母语教育课程，学习资源 和实践机会无处不在，无时不有。因而，应该让学生更多地直接接触 语文材料，在大量的语文实践中掌握运用语文的规律。”“学生是学习 和发展的主体。语文课程必须根据学生身心发展和语文学习的特点， 关注学生的个体差异和不同的学习需求，爱护学生的好奇心、求知欲， 充分激发学生的主动意识和进取精神，倡导自主、合作、探究的学习 方式。”本着上述课程理念，我在教学中努力正确把握语文教育的特 点，积极倡导自主、合作、探究的学习方式。在每一篇课文的学习过 程中，我都会以这样的教学环节要求学生：课前预习、课内探究、课 后巩固、课外拓展。课前预习具体让学生做到：1、画出课文中的生 字、新词，不理解的字词借助手中的工具书或用联系上下文的方法提 前解决。2、搜集与课文内容相关的资料。3、熟读课文，概括课文主
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要内容，想一想自己读懂了什么，思考自己那些地方还没有读懂。课 内探究过程中做到具体解决学生没有解决的问题，在学生问题解决的 前提下，再解决老师提出的学生尚未想到的问题。此环节的实施，关 键要做到学生自主探究学习为主，合作探究学习为辅，引导学生在读 中感悟，在感悟中朗读，从而做到让学生在大量的语文实践中掌握运 用语文的规律，培养学生的语感和整体把握的能力。课后巩固就是要 求学生做到对当天学到的内容进行及时巩固复习，在教学中我采用课 堂随堂检测卡的形式。课外拓展就即咱们平常所说的以一篇带多篇， 通过学习一位作者的一篇文章拓展、激发学生去阅读这位作者的其它 文章；通过学习一篇文章推荐、激发学生阅读其它相似的文章等。
二、扩展学生的阅读，以名言警句、优秀诗文、中外经典等引领学生 的成长。
《语文课程标准》课程阶段目标中指出第三学段的学生在阅读中 要做到“诵读优秀诗文，注意通过诗文的声调、节奏等体味作品的内 容和情感。背诵优秀诗文 60 篇（段）。”“利用图书馆、网络等信息渠 道尝试进行探究性阅读。扩展自己的阅读面，课外阅读总量不少于 100 万字。”对于我们有 59 人的这个大班怎样完成课程目标中的这些 要求呢？在教学过程中我采用名言警句背诵、古诗文诵读、中外经典 品读三管齐下的办法。具体操作如下：
1、名言警句背诵
名言警句用简短的话语向我们昭示了许多学习的方法、做人的道 理等。因为它比较短，容易背诵，而且蕴含的道理让人一读就懂，所
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以深受同学们的喜爱。鉴于此，我在班里组织了进行名言警句积累的 活动，上课铃一响，同学们便依次站起来背名人名言，全部背过后， 再进行新课的学习，此活动从我接这个班开始已经进行了两个多月的 时间，收到了不错的效果。
2、古诗文诵读
按照《语文课程标准》的规定结合文教局对我们五年级古诗文诵 读篇目的要求，怎样让学生的古诗文诵读做到扎实有效，为此我想尽 了办法，因为我班人数比较多，如果在课堂上依次检查学生们的积累 情况，几乎是不可能的。最后，我采取了运用古诗文积累过关卡的形 式。即在课堂上随机抽取人员背诵，发放过关卡，有他们再去检查他 们组其他成员的背诵，并且负责发放过关卡。过关卡积累到 30 张就 可以评选为古诗文积累小学士，积累到 40 张可以评选为古诗文积累 小院士，积累到 50 张就可以评选为古诗文积累小博士，积累到 70 张 则被评选为古诗文积累博士后。为了激发学生的诵读积极性，我还采 取了与学生共同背诵的形式，收到了不错的效果，目前，此种活动的 方法还在积极探索之中。
3、中外经典品读
对于扩展学生的课外阅读量，我则主要利用学校图书室的资源， 分期分主题向我校的图书室借阅图书，并且保证每本书抽出两课时的 时间让学生在课内阅读，其余部分在课外进行阅读，定期开展读书交 流会，检查学生的阅读情况，激发学生的阅读兴趣。
三、加强综合性学习，全面提升学生的语文素养。
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《语文课程标准》中指出“语文课程应培育学生热爱祖国语文的 思想感情，指导学生正确地理解和运用祖国语文，丰富语言的积累， 培养语感，发展思维，是他们具有适应实际需要的识字写字能力、阅 读能力、写作能力、口语交际能力。语文课程还应重视提高学生的品 德修养和审美情趣，使他们逐步形成良好的个性和健全的人格，促进 德、智、体、美的和谐发展。”为此在教学活动中，我经常有意识地 布置一些综合性学习活动，在培养学生探究学习的过程中培养学生健 全的人格和品德。
1、开展课题研究，培养学生的探究意识
为培养学生的探究意识，在平常的教学中，我经常和同学们一起 开展课题研究作业，如：挖掘传统节日课题研究；培养学生良好学习 习惯的课题研究；单元整体推进课题研究、主题学习实验、经典诵读 实验等，在研究过程中，我通过调查、分析，明了了实行这些课题研 究的可行性，分组撰写了课题研究实施方案，并且根据各个课题的特 点，开展了不同形式的研究活动。例如，在挖掘传统节日方面，我根 据各个节日的特点，每次活动的开展，主要分以下几步进行：
1、查 阅有关节日的资料；2、围绕节日的特点开展一次活动，写出活动日 记；3、看有关和活动节日的文章，根据年级特点摘抄或写读后感；4、 搜集与该节日有关的名言或俗语等；5、写出节日活动感悟。并且， 每次活动之前，我都以他们居住的远近划分成各个组，选出组长，组 长带领组员写出详实的活动计划，活动结束之后，写出详实的活动总 结。活动开展以来，我们对我国的传统节日春节、清明节进行了充分
篇三：环卫中心审计协议
【怎样提高小额贷款业务质量】银行小额贷
款怎么贷
关于提高小额贷款业务质量的几点思考**贷款作为我行信 贷产品之一，在加快推动**贷款业务发展的同时，更应重点加 强风险控制力度。目前我行**消费贷款刚开始开办，要求较为 严格，这里就不再重点论述。本文就如何控制**贷款中的小额 贷款资产质量作主要阐述，2012 年下半年以来小额贷款的发展 步入触底之年，垒大户、顶冒名、民间融资逐步显现，资产质 量持续下滑。下面本文从提升信贷员业务能力、调整产品结 构、发掘优质客户、重视贷后催收四个方面逐步控制资产质 量。
一、以人为本，做好风险控制的第一步要控制小额贷款资 产质量最主要的一方面就是从贷前调查开始，而贷前调查中最 不可控因素就是“人”，与此紧密相关的就是信贷员的调查能 力和道德倾向。就调查能力来讲，主要体现在借款人欺骗信贷 员，而信贷员因为专业素养不足等自身原因并未有所发觉。随 着小额贷款的逐步发展，部分农户及商户已经开始慢慢熟悉我 行的小额贷款产品，需要哪些材料，贷前调查经过哪些手续等 等已经被客户所熟知，当信贷员调查时，借款人带着信贷员机
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械的走过场，例如在某信贷员的现场检查中发现信贷员所拍的 调查照片中并不是借款人本人的住处、非借款人的经营场所等 等问题，针对于此信贷员表示被客户骗的，但是这也说明一个 问题，信贷员的调查能力在逐步下滑。针对这种客户骗贷的情 况缺乏交叉验证，直接体现出信贷员的调查能力不足。这对这 方面问题，一方面要高度重视内部培训，提升业务能力，从客 户筛选、贷前调查等各个环节认真核实，交叉验证，把控风 险，尤其密切关注客户的负债情况及资金用途的真实性，另一 方面要不断变换调查方式，在按照规章制度调查时附加一些询 问，关于住所的、关于用途的、关于经营场所的等等，而不是 被客户牵着鼻子走；
二、以群为基，深度挖掘优质**客户小额贷款针对的客户 就是农户和商户，目前在小额贷款逐步发展的同时，一些区 域、一些群体中已出现饱和，但这并代表小额贷款已发展饱 和，我们都知道发现新客户所付出的努力是维持老顾客户所付 出努力的 3 倍，因此我们要针对这些表面上已经饱和的**较好 的市场深度挖掘，并形成**信息数据库，便于不断分析每个群 体客户的不同**特点。针对农户贷款，除了要继续加大**村镇 维护、建设力度外，还要在已创建的**村镇基础上持续向周边 乡镇延伸，重点摸底每个村的融资需求、**倾向等特点，做好 客户准入；
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针对商户贷款，不断加大城区各市场的开发，深度挖掘各 市场，利用**较好的老客户介绍上下游客户，形成**集群客 户，并在保持优质客户的情况下，提升我行资产质量，争取做 到**较好的客户群批发做模式。
三、以策为助，逐步调整小额结构从目前不良资产的客户 分析来看，出现逾期甚至不良的多出现在联保客户（尤其以农 户联保居多）、还款方式为阶段性等额本息的客户群中，而等额 本息还款方式以及保证类客户出现不良的比例现对较小，从这 一方面可以看出我行推进结构调整已势在必行，主要是指在发 展小额贷款业务的同时，加快小额贷款结构“三调整”：不断 调整贷款还款方式，加快阶段性等额本息还款方式向等额本息 转变；
逐步调整贷款类型，推动联保贷款向保证贷款转变；
加速推进农户贷款向商户贷款转变，逐步优化小额贷款结 构，降低风险，从而不断提升我行信贷资产质量。
四、以催为策，确保我行资产质量我行目前依然存在一个 倾向，贷款逾期了、借款人外逃了、电话关机了等情况时，信 贷员、贷后催收力度不够。不少逾期贷款甚至不良贷款许久无 人过问，不少信贷员心中依然存在以增量稀释存量的想法，而 在提高增量时却不加以思考贷款出现逾期的原因甚至依然按照 自己的想法工作，这就导致逾期贷款持续显现。当前形势下，
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化解资产风险的工作重点依然是集中精力清收不良贷款，把优 化增量与盘活存量结合起来。在这里主要提出以下两个方面的 措施：一是实行不良贷款清收责任人制度，谁管户谁负责，针 对不良贷款加大催收力度，这里的加大催收力度指的是现场催 收而不是简单地电话催收，针对不良客户晓以利害，威逼利 诱，由于小额贷款单笔金额相对较少，而且无任何抵质押物， 因此法律起诉追回的时限长（借款人大多外逃不在家）且相对 成本高，因此不良形成前期一定要多加以催收，而不是等到不 良时再去起诉追回；
另一方面加大不良资产考核制度，不少人依然认为相对于 不良贷款的考核来讲，增量上去了拿到手的钱反而较多，而因 催收花费的成本较大不愿去付出行动，因此，加大不良贷款的 考核，不断施加压力，做到不良资产有人催，继而提高资产质 量。
本文来自 xxxx
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篇四：环卫中心审计协议
昆明市土地收储成本审计工作 方案
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昆明市审计局 关于印发土地储备和土地一级开发成本审计
工作方案（试行）的通知
各处室：
为做好土地储备和土地一级开发成本审计工作，切实提高
政府投资审计工作质量，经研究制定了《昆明市审计局土地储 备和土地一级开发成本审计工作方案（试行）》，现印发你们。
请各处室在开展土地储备和土地一级开发成本审计过程中，按 方案精心组织，抓好落实，认真做好土地储备和土地一级开发 成本审计工作。
附件：昆明市审计局土地储备和土地一级开发成本审计工 作方案（试行）
二○一○年七月二十六日
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昆明市审计局 土地储备和土地一级开发 成本审计工作方案（试行）
为规范土地储备和土地一级开发成本审计监督行为，控制 审计风险，提高审计质量及工作效率，促进土地市场的健康发 展，服务现代新昆明建设，根据《中华人民共和国审计法》、《中 华人民共和国审计法实施条例》、《昆明市土地储备管理办法》 （昆明市人民政府令第97号）、昆明市人民政府办公厅《关于 落实和推进土地储备工作的会议纪要》（第186期）、《昆明市土 地储备成本核算管理办法》（讨论稿）、《昆明市土地储备一级开 发整理管理办法》（讨论稿）等规定，针对土地储备和土地一级 开发成本审计项目具有政策性强、情况复杂、涉及环节多、专 业性要求高等特点，并结合我局土地储备和土地一级开发成本 审计项目的实施具有突发性强、要求时间紧、审计任务繁重、 操作环节复杂的实际，特制订本工作方案。
一、审计目标、审计组织方式 （一）审计目标 1、依据土地储备和土地一级开发的相关政策，通过审计， 真实、合理、合法的确认我市纳入土地收储的土地储备和土地
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一级开发成本。
2、通过审计控制土地储备和土地一级开发的成本支出，促
进提高土地储备和一级开发项目管理水平，从而提高土地收储 资金的应用效果。
3、通过审计提出合理化建议，为政府相关部门制定土地收 储相关政策、完善土地收储的管理提供参考依据。
（二）审计组织方式 按照市政府办公厅《关于落实和推进土地储备工作的会议 纪要》精神，为提高审计工作效率、保证审计工作质量，土地 储备和土地一级开发成本审计采取由我局组建审计组，审计组 长、副组长由我局审计人员担任，审计项目的具体实施委托社 会专业机构完成的方式进行。审计组人员须配备具有审计、资 产评估、工程造价咨询专业执业资质的人员。
二、审计范围、审计对象及其责任 （一）审计的范围 根据市政府办公厅《关于土地储备成本认定返还及融资有 关问题的会议纪要》确定的范围为：市政府批示或土地储备中 心按程序已纳入我市拟收储的土地项目，并出具委托函要求我 局进行土地储备和土地一级开发成本审计，且原土地使用权人 能提供真实、准确财务会计成本资料。
（二）审计对象及其责任
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根据土地收储方式的不同，土地储备和土地一级开发成本 审计对象为市土地储备中心，审计延伸审计相关各县（市）区 人民政府、政府全资设立的国有公司、社会资金投资人、国有 土地使用权人等。审计对象及延伸审计单位承担的责任如下：
1．土地储备中心依法收购、收回国有存量用地，纳入储 备土地的项目，被审计单位为市土地储备中心。市土地储备中 心负责向审计组提供审计所需的资料（含原国有土地使用权人 提供的土地收储成本相关资料），土地储备中心对其收集资料对 象的真实性负责，并向审计组作出书面承诺；原国有土地使用 权人对其提供资料的真实性、完整性负责，并向土地储备中心 及审计组作出书面承诺。
2．土地储备中心委托县（市）区人民政府进行土地收储 的项目，延伸审计单位为县（市）区人民政府。县（市）区人 民政府负责向审计组提供审计资料，对其提供资料的真实性、 完整性负责，并向审计组作出书面承诺。
3．土地储备机构委托政府全资设立的国有公司进行土地 收储的，延伸审计单位为政府全资设立的国有公司。政府全资 设立的国有公司负责向审计组提供审计资料，对其真实性、完 整性负责，并向审计组作书面承诺。
4．社会资金投资人参与土地储备和土地一级开发的项目， 延伸审计单位为社会资金投资人，社会资金投资人负责向审计
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组提供审计所需的资料，对其提供资料的真实、完整性负责， 并向审计组作出书面承诺。
三、审计认定依据及内容 审计组围绕土地储备和土地一级开发的项目成本开展审计 工作。根据《昆明市土地储备成本核算管理办法》（讨论稿）及 《昆明市土地储备一级开发整理管理办法》（讨论稿）相关规定， 确定土地储备和一级开发成本（待办法正式发布后进行修改）， 具体如下：
（一）直接成本 1．征地补偿费：包括土地补偿费、安置补助费、地上附 着物及青苗补偿费，以及按征地面积15%计算的生产生活预留 安置用地的货币补偿费等费用。按照《昆明市土地征收管理暂 行办法》（昆明市政府第18号公告）及《云南省征地统一年产 值标准和区片综合地价补偿标准》(试行)的规定计算。
2．土地收购补偿费：按照《昆明市土地储备管理办法》（市 政府第97号令）规定执行。对于企业“退二进三”和“清理整 顿”土地的收储，按现行政策执行。
3．地上建(构)筑物拆迁安置补偿费：按照市政府办公厅《关 于印发昆明市主城区城镇房屋改造拆迁补偿安置管理办法的通 知》（昆政办〔2009〕51号）及《关于印发昆明市主城区集体 土地房屋拆迁补偿安置管理办法的通知》（昆政办〔2009〕53
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号）规定执行。按此制定片区《征地拆迁安置补偿指导意见》， 并经市级政府审核批准的，可作为土地补偿标准执行。
4．土地报批税费。按照国家、省、市相关规定执行，其 中：
（1）新增建设用地土地有偿使用费按照《新增建设用地 土地有偿使用费收缴使用管理办法》（财综字〔1999〕117号） 和《关于调整新增建设用地土地有偿使用费政策的通知》（财综 〔2006〕48号）规定执行。
篇五：环卫中心审计协议
昆明市审计局 关于印发土地储备和土地一级开发成本审计
工作方案（试行）的通知
各处室：
为做好土地储备和土地一级开发成本审计工作，切实提高
政府投资审计工作质量，经研究制定了《昆明市审计局土地储 备和土地一级开发成本审计工作方案（试行）》，现印发你们。
请各处室在开展土地储备和土地一级开发成本审计过程中，按 方案精心组织，抓好落实，认真做好土地储备和土地一级开发 成本审计工作。
附件：昆明市审计局土地储备和土地一级开发成本审计工 作方案（试行）
二○一○年七月二十六日
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昆明市审计局 土地储备和土地一级开发 成本审计工作方案（试行）
为规范土地储备和土地一级开发成本审计监督行为，控制 审计风险，提高审计质量及工作效率，促进土地市场的健康发 展，服务现代新昆明建设，根据《中华人民共和国审计法》、《中 华人民共和国审计法实施条例》、《昆明市土地储备管理办法》 （昆明市人民政府令第97号）、昆明市人民政府办公厅《关于 落实和推进土地储备工作的会议纪要》（第186期）、《昆明市土 地储备成本核算管理办法》（讨论稿）、《昆明市土地储备一级开 发整理管理办法》（讨论稿）等规定，针对土地储备和土地一级 开发成本审计项目具有政策性强、情况复杂、涉及环节多、专 业性要求高等特点，并结合我局土地储备和土地一级开发成本 审计项目的实施具有突发性强、要求时间紧、审计任务繁重、 操作环节复杂的实际，特制订本工作方案。
一、审计目标、审计组织方式 （一）审计目标 1、依据土地储备和土地一级开发的相关政策，通过审计， 真实、合理、合法的确认我市纳入土地收储的土地储备和土地
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一级开发成本。
2、通过审计控制土地储备和土地一级开发的成本支出，促
进提高土地储备和一级开发项目管理水平，从而提高土地收储 资金的应用效果。
3、通过审计提出合理化建议，为政府相关部门制定土地收 储相关政策、完善土地收储的管理提供参考依据。
（二）审计组织方式 按照市政府办公厅《关于落实和推进土地储备工作的会议 纪要》精神，为提高审计工作效率、保证审计工作质量，土地 储备和土地一级开发成本审计采取由我局组建审计组，审计组 长、副组长由我局审计人员担任，审计项目的具体实施委托社 会专业机构完成的方式进行。审计组人员须配备具有审计、资 产评估、工程造价咨询专业执业资质的人员。
二、审计范围、审计对象及其责任 （一）审计的范围 根据市政府办公厅《关于土地储备成本认定返还及融资有 关问题的会议纪要》确定的范围为：市政府批示或土地储备中 心按程序已纳入我市拟收储的土地项目，并出具委托函要求我 局进行土地储备和土地一级开发成本审计，且原土地使用权人 能提供真实、准确财务会计成本资料。
（二）审计对象及其责任
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根据土地收储方式的不同，土地储备和土地一级开发成本 审计对象为市土地储备中心，审计延伸审计相关各县（市）区 人民政府、政府全资设立的国有公司、社会资金投资人、国有 土地使用权人等。审计对象及延伸审计单位承担的责任如下：
1．土地储备中心依法收购、收回国有存量用地，纳入储 备土地的项目，被审计单位为市土地储备中心。市土地储备中 心负责向审计组提供审计所需的资料（含原国有土地使用权人 提供的土地收储成本相关资料），土地储备中心对其收集资料对 象的真实性负责，并向审计组作出书面承诺；原国有土地使用 权人对其提供资料的真实性、完整性负责，并向土地储备中心 及审计组作出书面承诺。
2．土地储备中心委托县（市）区人民政府进行土地收储 的项目，延伸审计单位为县（市）区人民政府。县（市）区人 民政府负责向审计组提供审计资料，对其提供资料的真实性、 完整性负责，并向审计组作出书面承诺。
3．土地储备机构委托政府全资设立的国有公司进行土地 收储的，延伸审计单位为政府全资设立的国有公司。政府全资 设立的国有公司负责向审计组提供审计资料，对其真实性、完 整性负责，并向审计组作书面承诺。
4．社会资金投资人参与土地储备和土地一级开发的项目， 延伸审计单位为社会资金投资人，社会资金投资人负责向审计
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组提供审计所需的资料，对其提供资料的真实、完整性负责， 并向审计组作出书面承诺。
三、审计认定依据及内容 审计组围绕土地储备和土地一级开发的项目成本开展审计 工作。根据《昆明市土地储备成本核算管理办法》（讨论稿）及 《昆明市土地储备一级开发整理管理办法》（讨论稿）相关规定， 确定土地储备和一级开发成本（待办法正式发布后进行修改）， 具体如下：
（一）直接成本 1．征地补偿费：包括土地补偿费、安置补助费、地上附 着物及青苗补偿费，以及按征地面积15%计算的生产生活预留 安置用地的货币补偿费等费用。按照《昆明市土地征收管理暂 行办法》（昆明市政府第18号公告）及《云南省征地统一年产 值标准和区片综合地价补偿标准》(试行)的规定计算。
2．土地收购补偿费：按照《昆明市土地储备管理办法》（市 政府第97号令）规定执行。对于企业“退二进三”和“清理整 顿”土地的收储，按现行政策执行。
3．地上建(构)筑物拆迁安置补偿费：按照市政府办公厅《关 于印发昆明市主城区城镇房屋改造拆迁补偿安置管理办法的通 知》（昆政办〔2009〕51号）及《关于印发昆明市主城区集体 土地房屋拆迁补偿安置管理办法的通知》（昆政办〔2009〕53
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号）规定执行。按此制定片区《征地拆迁安置补偿指导意见》， 并经市级政府审核批准的，可作为土地补偿标准执行。
4．土地报批税费。按照国家、省、市相关规定执行，其 中：
（1）新增建设用地土地有偿使用费按照《新增建设用地 土地有偿使用费收缴使用管理办法》（财综字〔1999〕117号） 和《关于调整新增建设用地土地有偿使用费政策的通知》（财综 〔2006〕48号）规定执行。
（2）耕地开垦费按照《云南省土地管理条例》及云南省 人民政府办公厅《云南省耕地开垦费和土地复垦费征收使用办 法》（云政办发〔2009〕34号）规定执行。
（3）耕地占用税按照《中华人民共和国耕地占用税暂行 条例》和《云南省耕地占用税实施办法》规定执行。
（4）征地管理费按照《云南省土地管理条例》和《云南 省计委、云南省财政厅关于调整征地管理费收费标准有关问题 的通知》（云计价格〔2003〕46号）规定执行。
（5）被征地农民社会保障基金，主城四、呈贡县及安宁 市按3万元/亩核算，其它县区按2万元/亩核算。
5．土地一级开发整理费：实施一级开发范围内片区道路、 供水、供电、供气、排水、通讯、照明、绿化等市政基础设施 配套建设和土地平整费用、以及规划编制、工程招投标、工程
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监理、土地房屋测绘评估、图件资料等其它费用。
6．财务成本：包括土地储备机构或国有投融资公司向金
融机构融资贷款所支付的利息，以及引进社会资金用于征地拆 迁所支付的财务费用。
7．储备土地临时看护管理费：包括打围墙、树栅栏、树 标识等费用；开展专人看守和日常巡查费用；对地上建筑物进 行必要的维修改造费用；通过出租、临时使用等方式加以利用 而建设临时性建筑和设施等费用。对于单独选址项目和线型工 程项目，还需增加可行性研究报告及建设项目立项批复、建设 项目选址意见书、建设用地规划许可证、环境影响评价、压覆 矿产资源评估报告、建设用地批准文件、建设工程规划许可证、 建设工程施工许可证等项目八大件相关费用。以上费用根据被 审计单位提交的工程资料，进行审计认定。
8．其他费用：包括土地储备管理费、储备土地一级开发 管理费、征地工作经费、拆迁工作经费、以及经政府审批认定 后列入直接成本的其它费用。其中：
（1）土地储备管理费由土地储备机构按照储备土地出让 收入的2%计提；
（2）土地一级开发管理费按照完成委托事项直接支出总 额的3%向受土地储备机构委托实施土地储备的单位支付；
（3）征地工作经费按照征地费总额的2%向征地实施单位
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支付；
（4）拆迁工作经费按照拆迁费总额的2%向拆迁实施单位
支付。
（5）经政府审批认定后列入直接成本的其它费用，根据
政府批示执行。
（二）间接成本 由土地储备项目所在片区，按城市分区控制性详细规划或
专项规划，为实现规划目标要求，完善使用功能的配套设施建 设、城市基础设施建设的费用，以及投融资公司承担的融资贷 款本息分摊资金构成，具体包括以下五项费用：
1．道路交通设施建设费用：包括所在分区15米以上城市 主次道路及道路附属设施、站点、路灯、交通设施等设施的建 设费用；公共活动广场设施等的建设费用。
2．市政公用设施、水利建设费用：包括给水系统的管网、 排水系统的管网、雨水管网、污水管网等设施的建设费用；电 力系统的管网、变电站、开闭所等设施的建设费用；燃气管网、 消防管网及设施、环卫设施包括垃圾处理厂、垃圾转运站、公 厕等设施、邮政电信设施、城市防灾设施；河道治理、水利设 施等建设费用。
3．绿地景观设施建设费用。包括：沿道路、河湖等沿线 公共绿地的绿化建设费用；用于隔离、卫生和安全的防护林带
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的绿化建设费用。
为确保土地交易时限，以上三项费用由土地储备机构与受
委托进行土地一级开发的业主签订土地一级开发整理委托合 同，根据委托合同约定内容共同进行预算，列入土地储备和一 级开发成本。待土地一级开发完成后，由项目业主委托有资质 单位进行工程竣工验收。结算结果经级审计部门审计认定。
4．其它经市政府批准需纳入的轨道交通、道路交通建设、 河道、滇池治理等重大基础设施建设相关费用。由市住建局提 供基础设施建设投资结算结果，报市政府批准后，在分区土地 供应地块中予以分摊。
5．投融资公司承担融资贷款本息及其它项目贷款分摊资 金。按照市政府要求，由各国有投融资公司负责的融资贷款， 在批准土地资源资产注入，完成土地一级开发整理后，将土地 移交市土地储备中心，组织委托土地公开交易时，各投融资公 司在综合考虑其承担的银行贷款本息，提出在土地供应组价中 应分摊的公司融资贷款本息资金。
（三）收购国有存量用地 依法收购的国有存量用地，并纳入土地储备的，市土地储 备中心应向审计组提供土地储备实施方案。审计组按照昆明市 政府《昆明市土地储备管理办法》（昆明市人民政府第97号令） 第23条规定的方法，进行成本审计确定：
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1、收购工业和非经营性用地规划为商业、旅游、娱乐和 商品住宅等经营性用地的，依据该项目土地原用途评估价和规 划用途评估价的算术平均值，确定收购补偿价格（评估价含地 上建筑物价格）。
2、收购除第1项情形以外土地的，按照该项目原用途评估 价确定收购补偿价格。若按原用途的评估价低于土地使用者原 取得土地的费用，则按土地使用者原取得土地的费用确定收购 补偿价格。
3、以土地储备制度处置政府资产等特殊项目，经市政府 或者有关部门批准确定收购补偿价格。
（四）土地储备和土地一级开发整理项目跟踪审计方法 主要采用分阶段、按要求出具跟踪审计成果报告，重点审 计内容如下：
（1）征地、拆迁补偿标准是否符合国家相关标准；
（2）征地、拆迁面积是否与批准(合同)、测绘面积相符；
（3）征地、拆迁补偿费是否及时、足额补偿到受补偿人；
（4）征地拆迁工作经费的支出情况；
（5）相关税费的缴纳情况。
土地达到收储条件并满足审计条件后,按审计程序纳入审 计计划后，对土地储备及土地一级开发成本进行审计,出具审计 报告。
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四、审计程序及时限要求 （一）审计准备阶段 根据市政府批示或市土地储备中心的来函，确定并下达审 计任务。承担审计任务的处室成立审计组，确定审计组长、副 组长并开展审前调查。按规定程序确定参与审计的社会专业机 构，签订委托协议。发送审计通知书并提出工作配合（1-3个 工作日）。
受托社会专业机构根据审前调查情况，编制审计实施方案， 报审计组长复核后，报分管局领导批准。（1-3个工作日） （二）审计实施阶段 在被审计对象及时提供真实、完整审计资料并向审计组做 出承诺后，审计组开展实施审计工作。完成现场踏堪、审计核 查、收集整理编制工作底稿（由于土地储备项目的特殊性，无 需逐人、逐日撰写审计日记）、形成初步审计结论、交换意见、 编制审计报告（由受托社会中介机构完成），送审计组长审核。
（15-60个工作日） 土地一级开发整理项目采用动态跟踪审计，根据项目进展 情况，确定审计时间。
（三）审计报告阶段 审计组根据受托社会专业机构提交的审计报告，按照我局 审计报告格式编制对外审计文书，在经局分管领导批准备后，
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按程序向被审计单位征求意见（法定程序 10 个工作日），同时， 要求社会专业机构一并征求意见。各相关处室应积极配合，在 收到处室提交的审计文书后，应及时完成审核复核和召开审计 业务会议(2-4 个工作日)。鉴于存量土地储备和土地一级开发 成本审计项目的特点，审计报告要素一般由：基本情况、审计 情况、其他需要说明的情况三部分组成（有必要时提出审计建 议）。
五、审计质量保证措施 （一）提高认识，高度重视土地储备和土地一级开发成本 审计工作。土地收储和土地一级开发是我市当前经济发展的一 项重要工作，是建设现代新昆明，实现昆明跨越式发展的重要 保障。组织审计组成员要认真学习相关文件和政策，了解土地 储备项目审计的基本方法和程序，按该工作方案的要求认真组 织实施审计。
（二）对社会专业机构的管理与要求：针对土地储备和一 级开发成本审计时间要求紧、任务集中繁重、涉及专业多的实 际，社会专业机构必须根据项目组的时间和质量要求高效高质 完成审计。
1.设置总协调人，全面负责各专业机构和人员的配备、协 调、管理，以满足审计项目的需求；
2.社会专业机构在签订委托协议后，1天内应完成审前调查
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工作，拟定审计实施方案，并报审计组长审定通过；
3.按规定时间要求及时完成现场审计工作，并整理、完善
审计工作底稿，在离场时应完成审计报告的拟定；
4.遇重大特殊事项和重大问题及时报告审计组长处理；
5.业务指导复核人员应对审计工作进展情况进行全程跟踪
指导、监督和复核。
（三）主动沟通，密切协作。针对项目审计的具体情况和
遇到的问题及时汇报，要按照市政府要求加强与规划、财政、 国土等部门的协调和沟通。
（四）要严格按照审计署6号令的相关规定，实施审计工 作，确保审计质量。
（五）严格执行审计署“八不准”审计纪律。
六、对审计项目质量的考评 （一）对经过考评确认为高质量（审计事实清楚、审计内 容完整、审计报告规范）、高效率（审计时效性强）、高规范（审 计工作底稿规范、审计资料完整）的社会专业机构，在审计项 目的安排上予以体现。
（二）审计项目完成后，审计组长依据以上（一）内容， 对社会中介专业机构出具书面评价结果，送投资办备案，以供 我局在选取社会专业机构的工作中作参考之用。
（三）对于未按时间要求完成审计工作，或相关部门认定
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不能保证审计质量的社会专业机构，进行批评，限期整改。
附件：
1.土地储备和一级开发成本审计通知书格式；
2.土地储备和一级开发成本审计所需要资料清单；
3.土地储备和一级开发成本审计工作底稿；
4.土地储备和一级开发成本审计事实确认单；
5.土地储备和一级开发成本审计报告格式。
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篇六：环卫中心审计协议
安全管理部门安全生产职责
1. 认真贯彻执行国家及上级安全、生产、方针、政策、法律、法规 和本企业安全生产各项规章制度，在厂长和安全生产管理委员会 领导下，负责本单位的安全生产管理工作。
2. 组织新进厂的员工“三级”教育，特种作业人员的培训，制定安 全管理人员和全体员工安全教育培训计划，并组织实施。
3. 组织编制、制定本单位安全生产责任制，安全规章制度和安全操 作规程。
4. 编制劳动保护专项措施计划，提出劳动保护专项措施方案，并检 查执行情况。
5. 参加新建、改建、扩建及大修项目的设计审查，竣工验收，试车 投产等工作使其符合安全技术要求。
6. 监督特种设备的安全管理，检察监督有关部门搞好安全装置维护 保养和管理工作。
7. 组织工厂有关部门进行安全生产检查，对查出的安全隐患下达隐 患整改通知。协助和督促按时完成整改计划。
8. 监督检查安全防火管理制度的执行情况。
9. 负责各类事故的汇总统计、上报工作，并建立健全事故档案，按 规定参加事故的调查、处理工作。
10. 负责本厂各部门的安全考评工作，认真开展安全生产竞赛活
动，总结安全生产先进经验，积极推广安全生产科研成果、先进 技术及现代安全生产管理方法。
11. 建立健全安全生产管理网络，指导基层安全生产工作。