篇一：事业单位内部审计管理办法
行政事业单位内部审计制度
行政事业单位内部审计存在的问题及对策
当前，内审机构在履行审计监督职能上发挥了重要作用，内审覆盖面广，审减金额显著，审计建议合理，促进了增收节支，内部审计成效明显，监督作用发挥较好，职能地位不断提升。但在新形势、新背景下，内审工作发展还面临一些困难和问题，需要进一步研究解决。
一、困难和问题
（一）内审机构设置和人员配备不尽科学合理。从整体情况看，绝大多数单位按照规定成立了内部审计机构，明确了内部审计机构的组织领导、人员配备，但设立独立的内审机构单位占比非常低，且大部分单位内审人员由财务人员或纪检人员兼任，有的身兼多职。受单位编制的限制，大部分单位人少事多的矛盾比较突出，内审人员不能独立的开展内部审计工作。虽然审计机关十分重视内审工作，但由于各单位机构设置和人员配备的不合理，内部审计的地位和职能定位不够清晰，影响了内审工作的发展。
（二）内审系统从上至下缺乏统筹工作的计划和标准。基层审计机关每年都会对内审工作作出安排，要求各内审单位结合自身实际制定年度内审工作计划，明确内审工作的项目内容、时间安排和方法步骤以及审计目标。上级内审主管部门对内审工作没有作出统
一的安排，缺乏开展工作的“指挥棒”，基层内审机构在审计项目的安排上只能各自为政，2016/13内审项目不新、方法不活、效果不佳，不能紧贴新时代审计工作新形势、新任务、新特点有效开展工作。上级审计机关明确要求开展内审工作质量检查，但由于没有统一的考核标准和具体的实施细则，导致检查达不到促进工作的最佳效果。
（三）内审人员普遍业务能力不强。由于基层内审机构大多数人员由财务人员兼任，对财务业务工作比较精通，但对审计业务工作不是十分熟悉，整体业务素质不高。内审人员科班出身的少，知识结构单一，缺少复合型人才。个别单位内审人员既当“运动员”，又当“裁判员”，制约监督作用不明显。由于专业知识与技能滞后，工作创新不够，尤其是在内部控制、内审实务、内审方法和内审质量管理方面不能与时俱进，甚至把内部审计当成财务检查，不能适应新时期内部审计质量管理工作的要求。
（四）内审工作质量普遍不高。在审计执法程序方面，大部分内审机构在实施审计过程中，程序不到位，业务不规范。主要表现在没有制定审计实施方案，审计证据不足，工作底稿缺失，问题定性不准确，审计建议操作性不强等方面。在审计监督职能方面，部分单位对所属二级单位的审计工作抓得比较紧，对本级的监督力度不够，个别单位对内审工作不太重视，“免疫功能”发挥不好。在
审计整改方面，对审计查出的问题没有跟踪问效，审计成果有效运用不充分，存在不了了之的现象。
2016/13二、对策和建议
（一）健全组织领导，加强内审工作统筹。一是上级主管部门应加强对内审工作的指导，提出年度内审工作要点，明确内审工作的方向、内容、重点、目的，使基层审计机关在管理本地区内审工作时，具有针对性和可操作性。在制定年度审计工作计划中，应统筹兼顾内部审计工作。在省级综合量化考核方案中，明确内审单位工作质量考核项目，评分细则，便于区级审计机关开展内审工作检查。二是基层审计机关要高度重视内审工作，加强内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理，坚持把内部审计工作摆在重要位置，分管领导定期听取内审工作汇报，了解工作进展，并提出相关要求，及时研究解决内审单位存在的困难和问题。三是内审单位应当成立内部审计工作领导小组，明确分管领导和具体负责人，科学合理的配备审计人员，把政治思想强，业务素质精的人员安排在内审岗位。按照年度内审工作计划，狠抓工作落实。
（二）明确目标任务，扎实开展内审工作。一是认真谋划年度内审工作。新形势下，内审工作在促进各党政机关、各企事业单位
更有效地抵御风险，实现高质量的发展上作用越来越明显。要把内审工作筹划作为重要抓手，提前谋划，结合各单位安排的审计项目，汇总编制年度内审工作计划，明确审计项目、范围和完成时限，为内审工作定下目标，指2016/13明方向。二是扎实完成年度内审项目。结合各单位实际，要求按照统筹兼顾、突出重点的原则，依法对各单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行独立的审计监督，督促年度内审项目落到实处，三是开展内部审计工作质量检查。按照上级要求，围绕内部审计制度建设、内审业务工作和内审规范管理等方面，从《内部审计工作规定》的贯彻落实情况、年度内审项目完成情况、内审问题整改情况、内审工作程序以及内审机构和人员管理情况等进行全面检查。及时指出问题，规范管理。
（三）加强学习培训，打造过硬的内审队伍。一是举办各类内审业务培训班。采取“以会代训”、“送教上门”、“送出去”等多种形式，提高内审人员的业务水平。聘请业务骨干和专家授课，在培训课程设置上，要切合基层单位实际，授课内容突出经验介绍，传授审计方法，加强审计案例和审计实务操作的分析探讨。二是组织现场座谈会，总结各单位年度内审工作开展情况，梳理存在的问题，交流内审工作经验，收集建议意见。通过大家相互学习，互相借鉴，探索内部审计工作的新思路、新方法，达到了共同提高
的目的，提升内审人员的专业能力，专业精神。三是加强理论研究。鼓励内审人员平时勤思考、善总结、常积累、多动笔，从实践中提炼好的经验做法，结合单位实际撰写理论文章和工作信息，提高文字能力和业务水平。
2016/13（四）强化服务监督，努力发挥审计机关业务指导作用。《内部审计工作规定》对审计机关指导监督内部审计提出了明确要求。审计机关要充分发挥机关引领作用，加强对内审机构的服务指导，一是建立日常工作沟通机制。在开展内部审计过程中，搭建内审工作沟通交流平台，畅通信息共享渠道，及时协调解决日常工作中遇到的问题，从政策层面加强指导，答疑解惑。加强机关部门协调，为内审工作创造有利条件。二是加强现场指导。立足现有条件，克服人少事多的矛盾。深入内审单位，加强财经制度政策的宣传培训，提高法律法规意识。到内部审计一线，了解内审项目开展情况，进行面对面的指导帮带。三是建立奖惩机制，每年推荐1-2个内审单位参加评比，对内审项目开展优秀、审计业务工作规范的单位，给予表彰。对未能按时完成内审计划，审计质量差的单位要进行通报。四是规范聘请社会审计的程序。由于内部审计力量比较薄弱，有的项目专业性很强，需要利用社会审计力量来完成。基层审
计机关要不断规范社会购买服务行为，严格遴选程序，聘请资质过硬的社会审计力量，保证审计质量。
（五）突出质量建设，充分运用内部审计结果。一是提高内审质量和效率。从审计工作流程着手，突出抓好内审业务建设，逐步夯实内审基础工作，提升基层内审工作质量。按照审计工作准则的要求，不断完善调查了解、实施方案、工2016/13作底稿、审计报告等审计的各个环节。精心组织审计项目计划的制定，充分调动内审人员积极性，按时按量完成内审项目，提高内审效率。二是加强审计问题的跟踪整改力度。对内审指出的问题，督促被审计单位应当及时整改，逐项对账销号，并将整改结果书面告知内部审计机构；
对内审提出的合理化建议，被审计单位应当及时采纳，督促审计意见得到真正落实。三是推进内审监督成果转化和利用。充分运用内审结果，把内审成果纳入所属单位的干部考评、评功评奖等事项中，促进单位廉政建设。避免内审结果“审而无用、审而不改、审而不究”的问题。同时，对审计中发现的普遍性或倾向性问题进行深入分析，有针对性地提出解决意见和建议，为领导决策提供依据，促进建立规范管理制度，充分发挥内部审计的建设性作用。
4篇教师实习体会七篇
到这里的每一天，天气都是十分晴朗的，无形之中传递给了我晴朗的心情。虽然上课的日子是疲惫的，但老师是无论如何是不能缺课的，这是一种敬业精神，更是老师肩上的责任。
在之前当学生的日子中，听课累了可以开个小差，甚至打个瞌睡，然而当我成为一名老师以后，每节课都必须是全神贯注的上课，就算是疲惫了，站在教室里，站在学生面前，也必须保证百分之百的注意力和清晰的思路，课堂上是不允许老师因为大意而犯错的，因为，一个不经意的小错误，一2016/13旦学生接收了这个错误信息，就会对学生脑海里的知识结构产生不良影响，而且往往第一印象的记忆最深刻，学生一旦记住这个错误，以后再更正就会比较困难了，所以上课时间教师一定要百分之百的投入。
“养儿方知父母恩”，同理，当了老师才知道教学不易。老师每节课都要一直站着，还要不停地说话，有时遇到不听话的学生老师会更生气、更劳累。每一个老师的出发点都是为学生好的，但有很多学生从来不会这样想。出现这些隔阂，需要教师和学生的共同努力，通过不懈的沟通来化解隔膜。
在讲台上度过的时间越来越长，我也在一直摸索着如何成为一个好老师，正是这次实习，让我真正的第一次贴近学生，深入课堂，在实践中摸索着，向着一个好老师的目标前进着。通过和学生们的交流，可以看出学生还是很希望和我们这些实习老师成为朋友的，这一点，如果可以把握好、利用好，就可以搭建一座我和学生
之间的桥梁，如果沟通得好，就可以找到一个好方法进行教学，使学生在学习上事半功倍。
周日下午，是学生返校的日子，校门外的乡间小道上，学生采取各种各样的交通方式，从四面八方成群结队地赶来，乍一看颇为壮观。学校外原本安静的小路变得热闹起来，走在这条路上，偶尔会遇见自己的教过的学生返校归来，他们会满脸欣喜地向我问好，猛然间，一种当老师的自豪感油然而生，突然之间，从心底里觉得教师这个职业是一个神圣而2016/13光辉的职业，或许，一个新老师认不清班里的每一位学生，但每一位学生都会记住这个新老师，老师的一举一动都会影响到学生，学生会以老师为范本，效仿老师的举动，所以，作为一名教师，要注意自己的一言一行，教师的肩上是祖国的未来，这份责任是重大而严肃的，这也是教师这一职业之所以神圣而且受人尊敬的原因。
不知不觉中，来到引xx小学已经有一个多月的时间了。在这一个多月的时间里，我与班上的同学也都相互了解了，虽然一开始我们之间还不是很熟悉，但经过这段时间的相处，我们之间的了解也在慢慢加深。
在大学时，我的身份更多的时候还是一名学生，作为一名学生大多的还是知识的增长。而在这里我是作为一名老师的，作为一名老师需要的东西就太多了。不仅是在工作生活上的，还是在人际交往中需要的东西都太多了。在这里生活上更独立了，刚来的时候会
有一些混乱，但现在以由乱到稳。在工作上，虽然在学校学习到了很多，但大多是一些理论上的知识，虽然有一些教学的理论，可这些是远远不够的。通过向其他老师请教、自己思考体会，给学生上课，与老师沟通，从中认识到自己的不足：课程重难点的把握、课堂时间的把握等等。当我选择小学教育这个专业，当我来到引xx小学时，我满怀激情、热情，也曾经畅想过自己上课时的情景，可实际往往与想象有一定的差距。有时上课学生不注意听讲2016/13或是有上课说话捣乱的同学，班里的男生有几个比较调皮，上课时总是会搭老师话茬，一开始我可能会愣住，不知道怎么办，但我下课后也会思考，想办法去应对解决。
一个人的沟通能力也很重要。包括和其他老师的沟通、和学生的沟通、和学生家长的沟通
这些都很重要。一开始我只是关注数学课上同学们的问题，在一段时间过后，我也帮助老师做一些班主任的工作，或是和学生家长去沟通学生的一些表现，这都需要我去增强自己的沟通表达能力。
通过这段时间，我最大的收获是这段时间的我的成长，不断的学习努力，我们才能锻炼自己，增强自己。
何为因材施教？因材施教一词最早出自于《论语》子游问孝、子夏问孝朱熹集注引宋程颐曰：“子游能养而或失于敬，子夏能直义而或少温润之色，各因其材之高下与其所失而告之，故不同
也。”通俗的来说因材施教就是让老师在教学中根据不同学生的认识水平、学习能力以及自身素质，教师选择适合每个学生特点的学习方法有针对性的教学，发挥学生的长处，弥补学生的不足，激发学生学习的兴趣，树立学生学习的信心，从而促进学生全面发展。
经过两个月的实习锻炼，我越发的认为因材施教不单纯的只是一种教学原则，它更是一门研究学生的学问。以前在学校学习过程中，不可避免的要谈到对待学生因材施教，但是当来到实习学校开始教学接触学生时，才慢慢的体会到因材2016/13施教的真正内涵。正如：纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。
通过这段期间的教学工作，尤其是在中途接手了第二个班级以后，因材施教的教学原则就在我的日常教学中开始生根发芽。我认为，因材施教要从两个层面去谈，一是年级层面；
二是班级层面。
从年纪层面上来讲，由于国家目前的教师资源现状，导致多数学校出现一名老师带多个班级的情况，同时学校的教学模式是一对多的教学模式而不是一对一家庭教师辅导的教学模式，所以从年级角度来讲，每个班与每个班的学习氛围、方式以及态度等都会有差异。就我教的这两个班级而言，1818班学生学习热情高，思路活，课堂活跃，学习氛围显得十分浓厚，属“积极派”；
1825班的学生课堂安静，紧跟老师思路，认真听讲做笔记，属“消极派”。对于这两个班级的学习情况我树立了针对性的教学理念，1818班实行玩中学的教学理念，所谓的玩中学就是多做活动，多讨论，多说一些生活中趣事，保证学生一直保持一种高昂的学习态度，使学生在玩
耍中学到我要教授的学习内容，虽然讲课的进度会慢一点点，但是我认为这样做会更有益于孩子。当然教无定法，我也曾试着用平淡的教学方法去教1818班的孩子，结果我的教学任务是完成了，但整个课堂十分消沉，学生对我所讲有些不知所云，因此，我认为玩中学更适合他们。而对于1825班我则是实行的学2016/13中玩教学策略，在他们紧跟我的教学思路的过程中，偶尔娱乐下课堂氛围，使学生不至于一节课都处于一种紧绷的状态，这样既可以让学生学习中途活络下自己的思维，调整下自己的情绪，同时也可以调动学生学习的兴趣，缓解下在一中这种高强度教学模式下导致的困意。
其实相比于年级层的因材施教，班级的因材施教也就是我们常谈的对学生的因材施教才最是考验老师能力的。毕竟年级中的班级可以作为一整体来看，但班级中的学生确是实实在在的不同个体。而且今年的涞源一中班级教学模式也与以往不同，今年涞源一中高一部取消了体育特长生的班制，将体育特长生分插到普班里学习文化课程，这就更突显出了学生学习习惯、学习态度、情感心理的不同，这就要求老师不能用对待大多数学生那样的教学方法去对待他们，这样有时不仅不会促进学生学习，反而使他们觉得知识太难而打消了他们的学习动力。每个孩子都有自身的闪光点，正所谓：天生我才必有用，发现学生的优点，从优点下手循序渐进的教学，往往会取得令人欣慰的结果。
遇“大材”施“大教”，遇“小材”施“小教”，人无不变故教无定法，人无一类故因材施教。
教师是这世界上伟大的职业之一，在使人产生崇高的敬意的同时，教师自身也在不断的燃烧自己、奉献自己，只为所教的每位学生。但人民教师不止只有付出，还有相对应的201611/13暖心回报，当老师从学生那里收获到情感上的回报后，每天的工作也不会觉得劳累。虽然我现在只是一名实习老师，但我对从学生那里收获到的情感有颇大感触。
我所教的是初二年级，初二年级一共有八个班，我和我的指导教师一个人带了四个班，一周有八节课。由于教课的班级多了以后，对于每个班每个同学的状况并不是很清楚。这就产生了在我所教的四个班中，我会对那些课堂表现良好积极活跃的同学有较为清楚的印象，就有一位学生我对他的印象比较深。刚开始跟着指导教师听课的时候，我就坐在这位同学的旁边听课。他在上生物课的时候，表现很积极，脑筋也很灵活，我觉得这个同学是一位聪明的学生，于是在听课的时候我就便对他有了良好的印象。后来我和指导教师进行分班的时候，我发现这位同学在我所教的班级中，我是感到欣喜的。可是再后来听别的老师说，这个同学上课不认真听讲。但是在我看来他在上我每堂课的时候表现都很积极活跃，而且也在认真的记着笔记。使我印象最深刻的是这周四下午的时候，他们班是下午第一节课，我原本以为学生们在第一节课的时候会不精神。
出乎我的意料，每位同学都表现出了特别饱满的精神状态，在学生们良好精神状态的带动下，我的讲课过程也变得顺畅了起来。当讲完这节课以后，我对全班同学进行了随堂小测，要求他们在一定时间里能够
记住刚才所讲的实验步骤及201612/13实验现象，于是我就给了他们三分钟进行记忆。当三分钟过后，我要对他们进行检测的时候，那位同学便第一个举起了手，脸上也表现出了自信的笑容。我看到他这个笑容的时候，我就觉得他这一节课一定是学会了，于是我叫她起来回答问题。当他能够完整的将实验步骤及实验结果背诵下来后，全班同学向他投射了敬佩的眼光，同时我也感到很欣慰。
我认为可能教师职业的快乐所在就是这样，在最劳累的时候看到学生们积极学习，内心也会变得逐渐温暖。
201613/13
篇二：事业单位内部审计管理办法
[内部审计制度]事业单位内部审计制度
[内部审计制度]事业单位内部审计制度
内部审计制度
第一章
总则
第一条
为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度。
第二条
本制度适用于集团本部及所属公司。
第三条
集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，审计监察部负责组织实施。
第四条
内部审计工作应坚持监督与服务并重，通过对经营管理活动中制度的执行进行监督，为集团的经营发展、效益提升提供服务。
第二章
审计范围
第五条
审计监察部对集团本部及所属公司的下列事项进行审计：
（一）对财务预（决）算、财务经营状况、财务收支及其有关的经济活动进行审计。
（二）对资金的管理和使用情况进行审计。
（三）对内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行监督检查。
（四）对经济合同的执行及经济效益进行审计监督。
/（五）对工程项目的概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计。
（六）对中高层管理人员的经济责任进行审计。
（七）对严重违反公司制度，侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专项审计。
（八）集团领导要求办理的其他审计事项。
第三章
内审机构的职责和权限
第六条
审计监察部的职责是：
（一）按照有关法律、法规和集团领导的要求，起草内部审计规章制度等，经董事会批准后实施。
（二）制定年度审计计划，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并报告审计结果。
（三）根据集团领导的要求实施专项审计。
（四）参与公司内部控制制度的建设，对内审中发现的制度缺陷提出改进建议。
第七条
审计监察部的主要权限是：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。要求所属公司将其规章制度、薪酬绩效考核方案、营销政策、重大合同等向审计监察部进行备案。
（二）参加有关会议，召开与审计事项有关的会议。
/（三）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件,现场勘查实物。
（四）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料，对集团本部及所属公司的电脑系统拥有日常查询的权限。
（五）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。
（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定。
（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与经济活动有关的资料，经总裁批准，有权予以暂时封存。
（八）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议。
（九）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。
（十）对积极配合审计工作的单位和人员，给予通报表扬并向集团提出奖励的建议。
第四章
内部审计的依据
第八条
审计监察部进行内部审计的依据如下：
（一）国家法律、法规、政策。
（二）公司规章制度，董事会决议。
/（三）公司经营方针、计划、目标。
（四）经营责任单位的经营责任制度、目标责任书及合同。
（五）公司根据实际情况制定的各种经营管理政策及措施。
第五章
审计程序
第九条
例行审计程序
（一）审计监察部根据风险状况、管理需要及审计资源的配置情况，拟订审计计划，经集团领导批准后实施。
（二）内部审计人员根据年度审计计划确定的审计项目，编制项目审计方案。
（三）实施审计前，应当提前一周书面通知被审计单位（若遇可能给公司造成重大损失的紧急情况，经集团领导批准可以电话通知后立即进场审计），被审计单位应按审计通知书的要求提前准备好相关文件资料，安排相关人员配合审计。
（四）审计人员进场审计时，检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料，被审计单位必须如实提供，不得拒绝。
（五）审计人员进场审计时，可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调等），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料，审计人员在现场审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。
（六）现场审计及资料收集结束后5个工作日内，应提出内
/审报告初稿。
（七）将内审报告初稿与被审计单位沟通，根据被审计单位的意见及补充的资料信息，对报告进行完善并定稿，报告应客观反映审计中发现的问题并提出改进建议。
（八）定稿的审计报告，提交被审计单位，被审计单位若有异议，应在3个工作日内向审计监察部提出书面复审申请，由审计监察部汇总资料后报集团领导决定是否同意复审。如需复审，由集团领导另行安排外部审计机构进行。
（九）审计报告经集团领导审批后做出审计决定，审计决定及时送达被审计单位，被审计单位必须予以执行。
（十）审计监察部有权对重要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
第十条
经济责任审计程序
（一）对集团及所属公司中高层管理人员在其任职期间的经济责任，应进行任期和离任经济责任审计。
（二）经济责任审计按集团《经济责任审计实施办法》的规定实施。
第十一条
专项审计程序
（一）除以上各项规定的审计事项以外，审计监察部有权对审计范围内单位财务收支的特定事项进行专项审计；
有权对工程及维修项目预、决算和施工过程进行专项审计。
/（二）专项审计不包含在年度审计计划内，可因发生重大事件、举报等原因由集团领导审批决定立项。
（三）专项审计可根据实际情况成立专项审计工作组，工作组成员除审计监察部人员外，可邀请集团其他职能部门、外部机构人员参加。
（四）专项审计工作组成立后，应立即制定项目审计方案，审计实施的程序与例行审计相同。
第六章
审计档案管理
第十二条
审计档案的归档、保管由审计监察部设立专人负责。
第十三条
审计档案管理范围：
（一）审计通知书和审计方案。
（二）审计报告及其附件。
（三）审计记录、审计工作底稿和审计证据。
（四）反映被审单位和个人业务活动的书面文件。
（五）领导对审计事项或审计报告的指示、批复和意见。
（六）审计处理决定及执行情况报告。
（七）复审和后续审计的资料。
（八）其他应保存的资料。
第十四条
档案管理参照集团档案管理制度、保密管理制度执行。
第七章
审计人员
第十五条
内部审计人员应当具备审计工
/作所需的职业道德、专业能力，熟悉本集团的经营活动和内部控制制度，并通过后续教育和培训不断更新知识，提高专业水平和工作能力。
第十六条
内审人员在工作中应当保持独立性，做到坚持原则、客观公正，执行内审工作的审计人员与被审计单位及其主要管理人员应没有利害关系，当存在利害关系时应当回避。
第十七条
根据业务需要，审计监察部可以从集团其他部门、所属公司临时借调人员，或与其他部门联合开展审计工作，但不得违背独立性的要求。必要时，审计监察部可以委托独立的第三方机构参与审计监察工作。
第十八条
审计人员应对工作中接触的相关单位及个人信息予以保密，未经批准不得将信息透露给他人。
第十九条
审计人员依法依规行使职权受国家法律和集团规章制度的保护，集团各部门、所属公司应当配合审计监察部依法依规履行职责，任何部门和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行职务，不得对其进行打击报复。
第八章
奖惩
第二十条
对积极配合内审工作、对内审报告中提出的问题积极整改的单位及人员，审计监察部可对其通报表扬。对拒不配合内审工作的单位及人员，审计监察部有权对其采取口头警告、通报批评等措施，情节严重的提请集团对相关责任人给予行政、经济处分。
/第二十一条
对内部审计中主动提供重要线索的集团内部员工、实名举报人，根据实际情况，审计监察部可提请对其进行相应的行政、经济奖励。
第二十二条
对打击、报复审计人员和检举、揭发的人员，不论其职位高低，根据情况给予行政、经济处分，触犯法律的移送司法机关处理。
第二十三条
对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员给予奖励。对徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，立即停止其职务，依法依规予以处理。
第九章
附则
第二十四条
本制度自颁发之日起实施。
第二十五条
本制度由审计监察部负责解释。
—END—
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篇三：事业单位内部审计管理办法
事业单位内部审计制度
第一条:为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计
的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和
国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务
规则》及其他有关要求，制定本制度。
第二条:财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。
第三条:财政审计局根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职
审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条：审计组的主要职责：
（一）
检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。
（二）
对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。
（三）
对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作
出临时制止决定。
（四）
提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建
议。
（五）
对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责
任的建议。
（六）
对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监
督。
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第八条：内部财务审计每两年进行一次。
第八条：内部财务审计的主要内容
（一）
财务收入是否真实、合法；
（二）
财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列
支手续是否完备；
（三）
银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；
（四）
固定资产内部管理和使用情况，包括:制度是否健全有效，存量是否真
实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度
规定；
（五）
有关财务收支的其他问题。
第九条：内部财务审计的主要程序
（一）
实施审计前
日向被审单位送达审计通知书；
（二）
通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文
件、资料，核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进行审
计，并取得证明材料；
（三）
审计终了，提出审计报告。
第十条：山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进行任期经济责任审
计。
第十一条:领导干部任期经济责任审计的主要内容
（一）
财务、会计制度执行情况;对本单位违反财经纪律应负的责任；
（二）
国有资产管理情况;对本单位国有资产流失应负的责任；
（三）
重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况;对决策失误造成经济
损失或不良后果应负的责任；
（四）
重大问题反映、报告情况;对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告
失实、延误应负的责任；
（五）
个人遵守财经法规和财务制度情况；
（六）
其他需要审计的事项。
第十二条:领导干部任期经济责任审计的主要程序
（一）
对山水城管委会直属事业单位负责人的任期经济责任审计，由人事处提
出建议，报局领导审批后实施；
（二）
财政审计局在接到人事处建议
日内，组成审计组，在实施审计前
日，向被审计单位送达审计通知书，并抄送被审计领导干部本人；
（三）
被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审计组真实、完整的提供下列资料：
1、领导干部任职期间的工作总结；
2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；
3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告；
4、资产情况；
5、需要说明的其他情况；
（四）
审计组在审计结束后，提出审计报告。
第十三条:专题审计是财务处根据管委会领导批示或有关部门的要求，对某些
问题进行的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。
第十四条:被审计单位必须与财政审计局派出的审计组积极配合，认真落实内
部审计结果。
第十五条：内部审计结果是指内部审计终结后，按规定出具的审计报告、审计
意见书和审计决定等反映的内容。主要包括：
（一）
内部审计报告；
（二）
领导干部任期经济责任审计报告；
（三）
内部审计意见；
（四）
内部审计决定
（五）
内部审计发现的重大违法违纪事项。
第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循
公正、合法、及时、有效的原则。
第十七条：内部审计报告的内容包括：审计的基本情况、发现的问题、审计结
论和建议。
第十八条：审计报告应当在审计终了
日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导
审阅。
第十九条:被审单位自接到审计报告征求意见书
日内提出书面意见。限期
未提出的，视同无异议。
第二十条:财政审计局根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计意见或
审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。
第二十一条:领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经管委会领导批准
后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。
第二十二条:被审单位应当在接到审计意见或审计决定
个月内，向财务处
书面报告执行情况（附被查出问题纠正的相关实证资料）。
第二十三条：审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报管委会领导，经
批准后移送监察室处理。
第二十四条:财政审计局向监察室移送审计事项时，应当将“审计结果移送处
理书”（格式见附件）及相关证据一同移送。
第二十五条:监察室应将移送事项的审理结果向财政审计局反馈，以便财政审
计局将审计情况完整归入审计档案。
第二十六条:本制度由财政审计局负责解释。
第二十七条:本制度自印发之日起执行。
事业单位内部审计制度（二）
为贯彻落实党的精神和中央、市委、区委关于改进工作作风的规定，大力弘
扬求真务实、精简高效的作风，结合我镇“管理年”的要求，在镇机关事业单位
实行工作，现将有关事项规定如下：
一、例会类型和召开时间
工作例会分为部门工作例会和条线工作例会。其中，部门工作例会原则上每
两周召开一次，条线工作例会原则上每季度召开一次。
二、适用单位和参加对象
本规定适用于本镇机关各科室和全体事业单位。
部门工作例会由各单位（部门）主要负责人召集，全体工作人员参加，根据会
议内容可视情邀请分管领导列席会议。
条线工作例会由各分管领导召集，分管单位（部门）的主要负责人参加，根据
会议内容可视情安排相关工作人员列席会议。
三、主要内容
1、学习贯彻上级重要文件及会议精神；
2、开展理论、专业、法律法规学习及专业技能培训等；
3、总结交流近阶段工作情况，研究部署下阶段工作安排；
4、讨论决定部门重要事项；
5、商讨工作中遇到的困难、问题，并提出解决办法或意见；
6、其他需要提交例会研究解决的事项。
四、有关要求
1、加强责任领导。各单位（部门）要高度重视，将认真执行工作作为加强工作
执行力、提升工作水平的有效抓手，做好宣传，周密组织，认真部署，真正使例
会发挥围绕重点、分析形势、研究工作、落实任务、促进发展的作用。
2、注重实际效果。召开例会前要做好充分准备，明确会议主题。会上要对各
项工作进行统筹安排，工作汇报要求实事求是、简明扼要，少讲成绩，多谈问
题，既提问题，又提方案，提高会议的针对性和实效性。会后加强督查，确保各
项任务落到实处。
3、严肃例会纪律。例会地点原则上必须在本单位（部门），与会人员要按时参
加例会，无特殊情况不得无故缺席、迟到或委派他人替会，因故无法参加例会
的，应事先向召集人请假。
4、规范档案管理。要落实专人负责工作例会的签到、会议记录和有关材料的归档工作。每次例会召开后要及时形成会议纪要。部门工作例会会后三天内将会
议纪要报分管领导审阅，经分管领导签字后存档备案。条线工作例会会后三天内
将会议纪要报镇党委、政府、人大主要领导审阅后存档备案。
5、强化考核评价。镇党委、政府将定期或不定期对各部门、各条线工作的开
展情况进行检查，并把执行工作例会情况作为部门评优、星级科室考评等的考核
依据。
五、其他
本规定自下发之日起实施，由镇党群办负责解释。
虹桥镇党群工作办公室
事业单位内部审计制度（三）
按照高标准、零容忍管理好
区的要求，进一步加强科室、中队作风建设和
效能建设，规范学习和工作制度化，经
办公会研究，特制定工作例会制度。
一、目的1、2、3、4、实现有效管理，促进
各科室、中队的沟通与合作。
提高
各科室、中队执行工作效率，追踪各部门工作进度。
集思广益，提出改进性及开展性的工作方案。
协调各科室、中队的工作方法、工作进度及人员的调配。
二、会议分类
1、周例会
(1)
会议时间：时间为每周一(具体时间各科室、中队自行安排)。
(2)
会议主持人:科室、中队负责人。
(3)
会议参加人:本科室、中队成员。
(4)
会议内容：
①落实本科室、中队成员每周工作计划与上周总结，督促工作按时完成，并
布置下步工作任务。
②科室、中队工作有进展难度时，应集体协商，并寻找具体解决办法，使各
项活动按照预期目标有序进行。
③追踪并改进日常管理工作。
(5)
会议记录人:科室、中队负责人或指定人员。
周工作计划的实行，可以增强各部门工作计划性。各科室、中队负
责人要在月例会时详实的汇报上月工作计划及总结，并将月和周计划、总结
留档备案，报送办公室一份。
2、月例会
(1)
会议时间：时间为每月
号(特殊情况将由办公室另行通知)。
(2)
会议主持人:主任(特殊情况由指定领导班子成员负责)。
(3)
会议参加人:各科室、中队负责人。
(4)
会议内容：
①各科室、中队负责人分别汇报上月工作计划、总结及下月工作计划，并对
未完成的计划任务详细说明原因。
②领导班子对各科室、中队上月工作计划落实情况进行讲评，并根据考核标
准进行考核;对完成有困难的工作集体协商，并寻找具体解决办法；同时根据单位
工作计划，安排、布置下月工作任务，明确各项工作的具体承办人、完成时间。
③对工作中出现的问题及时跟踪改进，对工作中的失误找出原因并及时改
正、总结。
(5)
会议记录人:办公室指定人员。
月例会将作为滨湖办各科室、中队绩效考核的重要内容和依据。
三、考核标准:依据局绩效考核办法。
二0一年
月
日
科室或中队
月份第
周工作计划表
科室或中队
月份月例会工作汇报表
事业单位内部审计制度(四)第一章总则
第一条为加强部门之间的工作协调，统一工作步伐。使各部门工作有条不紊
地按计划执行，提高各部门的工作效率与管理水平，及时部署、安排、调整、检
查内部工作，及时发现工作过程中出现的问题，纠正工作中的偏差，实现有效管
理。定期对工作任务和日常管理进行检查考核，更有效的完成各项计划任务，特
制定本制度。
第二条例会的原则：部门例会是部门处理本部事务的例会，会议要有主题、有
准备、有决议。总体目的是交流信息、汇报工作、统一思想、加强工作配合、整
合资源、会商问题的最佳解决方案。
第二章例会内容
第三条会前部门领导做好准备，检查每一个岗位按周计划完成、未完成、进
行中的工作情况;需要协调解决的问题和工作建议方案。
第四条会议提议内容包括:传达公司的各项文件及工作要求，每周工作总结和
工作计划；公司工作计划分解；部门间的协调配合事项；在工作中遇到的问题及建议;工作任务发布和督办检查事项等。
第五条部门例会每周一、四召开，周一会议主要内容是部署、下达本周工作
计划内容及信息交流、传达;周四会议主要内容是总结本周计划完成情况及工作过
程中需要协调解决的问题。
第三章例会要求
第六条每次会议要有专人记录，记录在公司统一发放的会议记录本，会后部
门领导根据会议决议进行工作落实、工作核查，保证事事有落实，事事有反馈。
第七条部门例会主要参会人员为本部门或相关部门人员，会议主持人为召集
开会部门的负责人，会议主要解决日常工作中出现的问题和需要共同配合协调事
项。
第八条各参会人员需提前五分钟到达会场，在会议签到表上签字。没有特殊
情况不得缺席，不得迟到、早退。因工作需要主持人不能参加例会，要提前指定
主持人;其他人员不能参加例会者，应当事先请假，并提前将一周的工作情况（工
作总结、工作计划）以书面的形式交给主持人。
第九条例会期间，不得接听电话，与会者一律将手机调制振动或无声状态;如
事情紧急可向主持人请假到会议室外面接听电话。
第十条计划发展部每周对各部门会议记录进行抽检，发现的重要问题及时向
公司总经理、常务副总经理报告。
第十一条会议记录是部门工作实际状况的轨迹，各部门要妥善保管和注意保
密。
第四章附则
第十二条本制度由计划发展部制定并负责解释、修订。
第十三条本制度自下发之日起试行。
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